如何最大化利用新加坡公积金账户？

在新加坡，所有公民和PR的公积金账户自获得身份那一刻便已开立，并伴随我们度过人生的每个阶段，直至退休后为我们提供一份能够负担起生活的收入。

目前，更好地利用公积金账户的一个方法是进行定期填补，以增加户头内的余额并利用复利效应，确保我们能够支付房贷，以及获得足够的医疗保障。

但是，公积金内的存款也存在上限规定，防止我们将过多资金投入该体系。以下是一些可以向公积金账户缴款的方式，以及每种方式的缴款上限。

1）普通工资（OW）

我们的薪水分为两类——普通工资和额外工资。对于每种类型的工资，每年可缴交公积金的上限是分开计算的。

在普通工资部分（通常指月薪），公积金缴款基数上限为每月7400新元（2025年标准，2026年会涨到8000新元）。

这意味着只有我们每月薪水的前7400新币新元需要由我们和雇主缴纳公积金。如果我们的收入更高，超过这个数字的任何部分都不需要为此缴纳。

根据我们的年龄，我们通过普通工资缴纳的公积金年度最高总额会有所不同，计算示例（55岁及以下）：$7,400/月 * 12个月 * 37% = $32,856/年：

随着年龄增长，缴交率会逐步降低，这反映了个人在生命周期中需求和重点的变化。

然而，从2025年起，年长员工的公积金缴款额也将提高——并将持续增长，直至约2030年达到各自的目标水平。这意味着年长员工未来几年将有望需要将收入的更多缴纳到公积金内。

2）额外工资（AW）

额外工资通常不是按月支付的，包括诸如绩效奖金、年终奖金或假期薪酬等款项。

根据目前的规定，102000新币是一个人每年所有工资（普通工资 + 额外工资）的公积金缴款的年收入上限。因此，我们一年中需缴交公积金的额外工资总额为 [102000新元 – 普通工资总额（以公积金每月工资上限计算）]。

假设我们每月收入为7400新元，根据上述公式，我们可以计算出，只有100000新元 – 88800新元（7400*12)= 13200新元的额外工资需要缴纳公积金。这意味着即使我们获得了一笔丰厚的奖金，也只有前13200新元会产生雇主和雇员公积金缴款，其余部分可以直接拿回家。

需要注意的是，需要计算缴纳公积金的额外工资不会随着年龄增加而降低，只有计算后的公积金缴交比率会根据年龄有所不同。

这就意味着，如果你年过70岁，每个月能赚7400新币的话，那你仍旧需要为13200新元的额外工资需要缴纳公积金。

另一点需要注意的是，如果我们的月收入低于7400新元，那么我们需要为更多的额外工资缴交公积金。例如，如果我们是55岁及以下，月收入为5000新元，那么我们就有资格为最高42000新元的额外工资缴交公积金（相比前文的13200新元）。

如前所述，公积金月薪缴款基数上限在未来几年将会提高，到2026年将达到8,000新元。然而，年收入上限将仍保持在102000新元不变。

这意味着，即使某人月收入8000新元并领取4个月的年终奖金，其公积金缴款总额仍将受限于102000新元的年收入上限。届时，TA将只有最高6000新元的额外工资部分能缴交公积金。

3）自愿填补（VC）

如果我们通过薪水获得的公积金缴款尚未达到上述年度上限（如收入不足7400标准），我们可以进行自愿填补，每年最高可填补37740新币。

此类自愿填补的钱将会被分配至CPF全部3个账户——普通户头（OA）、特别户头（SA）和保健储蓄户头（MA），并且不能享受所得税减免。

当然，我们也可以仅向我们的保健储蓄账户进行自愿填补，直至达到2025年75500新币的基本保健存款上限。虽然向保健储蓄账户缴款可以享受所得税减免，但减免额上限为8000新币。另外，这项税收减免额度也将与我们通过"退休辅助计划（RSTU）”填补共享。

4）退休辅助计划（RSTU）

我们也可以利用退休辅助计划，通过公积金转账或现金填补的方式，为我们自己或亲人的特别账户（针对55岁以下的受助人，上限为全额退休存款）或退休账户（针对55岁及以上的受助人，上限为超额退休存款）进行填补。2025年的全额退休存款比标准为213000新元；2025年的超额退休存款为426000新元。

如果我们填补自己的特别账户或退休账户，每年可享受的税收减免上限为8000新元（与保健储蓄账户填补共享额度）；如果我们填补亲人的特别账户或退休账户，则可额外享受每年8,000新元的税收减免。

但在此之上，这合计16000新元的潜在税收减免还受到个人所得税收减免总额上限80000新元的限制。

此外，只有当我们亲人的年收入不超过8000新元或他们是残障人士时，我们为其公积金账户进行填补才符合税收减免的资格。填补额度还存在以下上限，超出全额退休存款的部分进行公积金填补不会获得任何税收优惠：

• 对于55岁以下的受助人：上限为【当前的全额退休存款 减去 其特别账户储蓄 以及 在公积金投资计划下为尚未完全脱手的投资所提取的特别账户净储蓄】；

• 对于55岁及以上的受助人：上限为【当前的全额退休存款 减去 其退休账户储蓄】。

另外，政府定义的"亲人"必须是我们的配偶、父母、岳父母、祖父母、外祖父母、配偶的祖父母以及兄弟姐妹。如果我们为子女的公积金账户填补，将不会获得任何税收减免。

5）自愿住房公积金退还

买房时用CPF支付是很常见的做法，之后如果手头有一些现金，再加上考虑到CPF利率相对较高（OA户头有2.5%），我们也可以申请用现金支付房款，将之前使用的CPF退回到户头内，用以抵销之前用于购房的提取额及其产生的累计利息。

不过，因为这不是新的储蓄或投资，而是偿还之前的"借款"，所以不享受像退休辅助计划或保健储蓄填补那样的税务减免。

6）额外保健储蓄缴款计划

这项较少为人知的计划允许雇主为雇员提供额外的保健储蓄账户缴款，年度上限为2730新元。此项缴款不受通常适用的公积金年度缴款上限限制，对雇员免税，同时也能为雇主带来税务优惠。

雇主可选择此类缴款作为给雇员的额外医疗福利，既可以用于补偿雇员未使用的剩余医疗福利，也可以让雇员用以购买个人医疗保险。

7）让CPF发挥更大作用的几种方式

CPF给的利息相当客观，如前文所述，OA户头有2.5%，SA（RA）和MA户头更是有4%之多！

相比之下，新加坡目前最高的定存利率也不过1.6%而已......因此，如果不想投资的话，每年尽量填补OA至可能的顶限，是个稳定且最省事的理财方式。

以利率最低的OA为例，假设你填补了20000新币进入CPF OA，15年后获得的利息几乎等于本金一半了！

如果你有资格获得额外利息（最高可达3.5%），得到的回报甚至可能更高。对于能够接受长期锁定资金的人来说，这是一个有吸引力的选择。

此外，你可以探索以下其他方式，让你的公积金发挥更大效用：

①从普通户头转账至特别户头以获取更高利息

若你在为退休做规划，将普通户头资金转账至特别户头可获得4%至5%的利息。此操作不可逆转，但能增强复利效应。

②使用普通账户提前偿还住房贷款

闲置的普通户头资金可用于部分提前还款计划。这能减少贷款本金，节省长期利息支出。

③通过公积金投资计划运用普通账户资金投资

若你具备较高风险承受能力，可将普通账户资金投资于股票、ETF或单位信托。当然，你应该确保投资回报超过公积金2.5%的保证利率。

另外，投资时你必须满足一些公积金投资计划（CPFIS）的特定要求，且只有OA和SA账户的钱能用于投资。

普通账户（OA）可投资产品

特别账户（SA）可投资产品

如我们所见，我们有许多方式可以将资金存入公积金账户。虽然来自薪水和奖金的缴款是强制性的，但其余计划均可自愿参与。我们的雇主也可以通过各类缴款计划投入更多资金。

但是，在进行自愿填补之前，椰子建议大家考虑好。上述讲到的所有自愿计划（除了CPF投资计划获得的收益）都是一个不可逆转的过程，我们无法提取已决定存入公积金的资金哦~