新加坡移民 | 新加坡减税小妙招

新加坡申报个税及减免规则

中国带货一姐薇娅通过直播赚取红利后逃税,金额高达6亿多,加上罚款一共要缴纳13.41亿人民币的新闻刷爆了微博,成了大家热议的话题。可见,合理做好税务减免是多么重要。

吃瓜归吃瓜,但说到交税,那就不得不提到全世界税率最低的发达国家之一新加坡。

众所周知,有无数的高端人士和资本选择新加坡作为资产配置的路径,因此了解新加坡的个税申报和减免规则就非常的重要。

每年的3月开始就要对上一年的收入进行征税,所以给大家整理了相关规定,让大家在年初就可以做好相关材料的准备!

新加坡移民 | 新加坡减税小妙招

01、新加坡个人所得税基本概念

新加坡法律规定:新加坡公民、在新加坡定居并成为新加坡永久居民(PR)、在新加坡居留或工作183天以上的外籍人士(公司董事除外),均为个人所得税缴纳对象。

(注: 183天指在新加坡就业期间逗留在新加坡的天数,包括周末和公共节假日,就职期间因合理理由出境新加坡,例如海外度假或出差等,也会计算在逗留时间之内。)

02、多少收入需要缴税

一、新加坡居民纳税人的个人所得税税率按累进税率征收,收入越高,税率越高,目前税率最高为22%。

二、纳税居民有权就子女抚养费、职业培训费和保险费以及公积金(CPF)缴款等事项享受个税减免。

03、新加坡税收特点

1、  单一税制

相比美国、中国等国家,新加坡税种少,采取属地征税原则单一征收的税制。

例如,新加坡公司缴纳所得税后,公司股东分红,在新加坡免税。

2、  低税率

新加坡公司所得税率为17%(中国25%),新加坡个人所得税率最高22%(中国45%),并且有一系列的税务减免优惠。

3、  免税政策

海外获得的资本收益、股息以及收入免税,对在继承与赠予中所获得的资产进行免税。

4、  豁免双重征税

新加坡与70多个国家签订豁免双重征税协定,从国外收入和资产中受益的公司和个人缴纳税务只进行一次。

减税小妙招

04、个税申报时间

新加坡个人所得税的申报为年度申报。

个人所得税的申报是每年的4月15日之前申报上一年度的个人所得税。

每年的3月1日到4月18日是新加坡的报税季,新加坡的纳税居民(Tax Resident)都需要在这段时间里完成头一年1月到12月的个人所得税申报。

05、个税减免小妙招

一、为自己或家人的CPF账户充值(CPF Cash Top-up Relief)

适用于新加坡公民/PR ,纳税人未满55周岁,可以为自己或家人的公积金/退休账户(CPF Special/Retirement Account)进行现金充值。针对这部分资金, 可以得到4%左右的年回报率,以便为退休做好准备。

二、公积金减免(CPF Relief)

适用于新加坡公民/PR,纳税人根据要求提交资料申报税务后,系统会自动为符合要求的人进行个税减免。

三、退休辅助计划减免(Supplementary Retirement Scheme Relief)

适用于在新加坡所有合法人士,纳税人可以通过开设一个当地普通的银行账户并每年往自己的SRS账户存入一定金额固定资金。

新加坡公民/PR上限为15,300新币,外国人为35,700新币,减免上限与之相对应。

四、赡养老人

家中有老人需要赡养可以申请税务减免。

申请条件:需要被赡养的老人必须住在新加坡,且与任意一位申请人同住;其次,每个人最多只能申请赡养两位老人,申请人也不能和配偶同时申请赡养一位老人。

五、养育孩子

夫妻两人可以共同申请养育孩子进行税务减免,而每位子女可获得4000新币。

六、在职母亲

如果孩子是新加坡公民,在职母亲也会享有税务减免,第一个孩子可减免母亲收入的15%;第二个孩子20%;第三个孩子及以上为25%。

所有子女 Working Mother’s Child Relief (WMCR)总和上限为母亲收入的100%,即每个孩子最高减免50,000新币。

七、捐款、慈善

在新加坡对公共慈善机构的捐赠可获得捐赠额的250%的税收减免,也就是说,如果向某慈善机构捐赠10,000新币,则可获得25,000新币的纳税金额减免。

例如捐赠物可以是金钱,古董、建筑、土地、艺术品、新交所上市的股票和其他证券等一切有价值的实体或虚拟资产。

八、提升自我

进行自我投资,缴纳学费学习的时候,也可以申请减税。例如为获得学历、专业或职业认证而参加的课程、研讨会、会议产生的费用;参加与当前的职业相关的课程、研讨会、会议产生的费用。

06、申报税务渠道和方法

新加坡个人所得税可以通过电子申报和纸质申报两种方式。

申报个人所得税可登录新加坡税务局网站,填写递交申报资料。

新加坡税务局网站: (可浏览此网站了解更多详情) www.iras.gov.sg

新加坡税务局个人所得税申报步骤:

1、注册SingPass账号。

2、使用SingPass登陆新加坡税务局官网进行电子申报。

3、登录后依次:"Individuals"——"File Income Tax Return"——"Edit My Tax Form",然后按照指示如实填报前一年1-12月的收入情况即可。

4、确认无误,保存或打印申报记录。

5、将会在4月到9月期间收到新加坡税务局的纳税通知书(Notice of Assessment,即NOA)。

注: 若有异议,可以在30天内向税务局提出;如无异议,需在一个月内缴纳相关税款,否则税务局会对欠缴的税款进行征收和罚款。

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