什么是新加坡SRS账户?与CPF公积金的区别

在新加坡除了你所知道的CPF公积金计划，你还知道其他计划吗?你对SRS账户了解多少？它每年都能给你省下一大笔税！

PART.01、什么是SRS账户?  与CPF公积金计划有什么区别?

无论到哪里，你都需要为退休养老做长远打算，那么在新加坡提到退休养老计划，首当其冲的就是CPF公积金计划(全称Central Provident Fund)，其次就是大名鼎鼎的SRS退休辅助计划(全称Supplementary Retirement Scheme)。

CPF公积金计划: 是新加坡政府从1955年推出的面向新加坡公民和永久居民的一项强制性社委保障储蓄计划。

缴纳公积金的目的在于帮助新加坡人及永久居民储蓄足够的退休基金，有足够的钱支付医疗费用，并拥有房子等等。

CPF公积金只有新加坡公民和PR可以参与。

SRS退休辅助计划:  SRS是新加坡政府为满足新加坡人民退休需要而采取的多管齐下的战略的一部分。

除了公民和PR之外，在新加坡工作的外国人士（EP 工作签证）也可以开通。

简而言之这不仅包括新加坡人和永久居民，还包括在新加坡工作的外国人。

PART.02、如何开通SRS账户?  需要满足什么条件?

SRS开户银行(SRS账户由三家新加坡本地银行经营商管理)

1.     DBS-星展集团控股有限公司

2.     OCBC-华侨银行有限公司

3.     UOB-联合海外银行有限公司

需要满足以下资格标准:

1.     至少年满18周岁 (at least 18 years old）

2.     并非未偿还清债务的破产者(Not an undischarged bankrupt)

3.     未患有精神障碍以及能够管理自己和自己的事务。(Not suffering from a mental disorder; and Capable of managing yourself and your affairs.)

注意: 您在任何时候都只能拥有一个SRS账户，如有开通多个SRS账户您将违反条例将受到处罚 。(You can only have 1 SRS account at any point in time. It is an offence and there are penalties to open SRS accounts with more than 1 operator.)

开立SRS账户所需的文件：

1.     身份证/护照。(Identity card/Passport)

2.     外国人需申请填写完整的SRS申报表。(Completed Declaration Form for SRS (DOC, 77KB) only for foreigners)

(图为SRS申报表)

SRS有什么益处

1.在新加坡工作的外国人不领取中央公积金(CPF)缴款，这意味着与新加坡公民和退休人员不同，他们不参加任何退休计划。而SRS是我们可以选择参与到一个计划。

2.SRS账户最大的好处就是可以享受税收减免 !

如果您是该纳税年度的纳税居民，您将可以在下一个纳税年度享受SRS税收减免。个人所得税减免额最高可达每年80000新币。

3.除了减免税收这一大好处，也可以用来做投资

PART.03、SRS账户如何节税?

您为SRS帐户贡献的每一新币储蓄多少取决于您当前正在支付的个人所得税税率。

在最高税率(个人全年收入超过32万新币)，税率为22%。

这意味着，如果拥有SRS帐户，每存入收入的10000新币，你将节省2200新币的个人所得税。

而在最低税率(个人收入20000元以上，但低于30000元)，税率为2%。

这意味着，如果向你的SRS帐户存入1000新币，你将节省20新币的个人所得税。

简单来说: 

如果您是新加坡公民、PR每年最多可存入S$15300，如果您是外籍人士每年最多可存入S$35700。

只要在年底之前，将钱存入SRS账户，那么明年报税之时就可以从纳税收入中减去这个数额。

举个例子: 若中国人小明在新加坡工作，个人今年年收入为S$120000新币，那么在年底之前将S$35700存入SRS账户，那明年的报税额则只用报S$84300的个人收入。

也就是说从本来要付S$7950的个人所得税，在使用SRS账户后，仅需支付个人所得税S$3844，节约了大约52%的税款。

而新加坡公民或者PR，可以看以下例子： 

这个例子是个预估，您可以在SRS缴款后，以您的年度收入来预算您将支付的个人所得税。

(表格1)

从表格1可以清楚看到，应纳税收入较高的人有更大的动机向他们的SRS帐户缴款，因为他们将能够更大程度地减少他们的所得税。

例如，年收入为20万新币的个人可根据向其工作人员代表账户缴纳的15300美元的缴款，节省高达2754新币的税款。相比之下，年收入为40000新币的个人仅根据缴款节省456新币。

收入多是好事！收入增加了，就应该考虑开SRS账户来合法省税。

PART.04、SRS如何使用SRS账户中的资金?

与中央公积金账户中产生2.5%至5%无风险利息的基金不同，向你的个人退休人员账户缴款每年只产生0.05%的名义利息。所以，SRS账户的钱建议用于投资。

那么如果您想获得更好的回报，确实应该将SRS账户的财富投资于其他金融产品。

比如股票、债券、定期存款、单位信托和年金计划，这样不仅可以享受到税收节省，还能有更高的回报。

PART.05、关于SRS的小贴士，SRS账户的限制

但是若在法定退休年龄之前提取的款项，将被处以5%的罚款。

但即使这样也是很划算的!

举个例子: 如果已经连续三年在SRS存款，此时有S$45000，若想一次性提出，那么所需要缴纳的税款和罚款一共是S$2250。

但不妨想一想，前三年也往SRS账户中存钱并直接节省了S$5175个人所得税。

那确实也还是优惠不少。

PART.06、SRS的优势，投资收益是免税的

您的投资收益将免税收，但是您未来取款将会受到50%的税收

您的投资收益会自动转入您的SRS账户且免税收，直到取款为止。

您将会享有50%的税收优惠每当您从SRS账户取款，合格退休年龄是62岁。

举个例子：假如每年一位SRS会员取了40000新币，只有20000新币将被认为应纳税所得额。

每位成员的初次应纳税所得额为20000新币是免税的。SRS会员有十年的期限从SRS账户中提款。

10年后SRS账户中的任何剩余金额将自动视为一次性提款，金额的50%应缴纳所得税。

请可以参考以下方案如何优化取款，以尽量减免任何应付税款（如果有的话）。

方案A: 在62岁，您的SRS账户总金额是400000新币

（方案A）

方案B: 在62岁，您的SRS账户总金额是400000新币

（方案B）

对比方案A和B

（A和B对比）

尽管在这两种方案下，SRS账户在十年内总共提取了400000新币，但方案A允许SRS会员免缴纳任何所得税。

高质量生活方式

我们不能忽视退休计划，特别是在生活成本高、生活繁忙的当下。

单靠国家中央公积金计划(CPF)为我们提供退休期间的收入，对生活在新加坡的每一个人来说，可能是不充裕，甚至是不够的。

正因如此，很多新加坡人在有中央公积金的情况下，仍继续为养老生活存钱。使我们在最需要的时期能够继续享受高质量的生活方式。

与过去相比，新加坡人的寿命更长也更健康了。许多人把退休看成人生新阶段，有更多时间追求自己热爱的活动与嗜好，那么充足的资金支持是万分必要的。

所以，SRS账户可以在各个方面帮助在新加坡工作与生活的人们，非常值得大家好好了解一下。