如何在新加坡申报个人所得税?把手教你网上快速搞定!

如何在新加坡申报个人所得税?把手教你网上快速搞定!

在新加坡工作的小伙伴,每年3月都会收到新加坡国内税务局(IRAS)的报税通知信,对于大部分人来说,其实没有特别需要关注的地方,只要查看账单确认无误,缴税就好了。

那么,新加坡报税时间具体是什么时候?报税流程及渠道有哪些?新加坡报税需要哪些资料呢?有哪些方法可以款项可以直接减免掉?

今天小楹就为大家整理这篇超全新加坡个人所得税报税指南及流程,如果你即将在新加坡报税,或者以后有需要,那么记得一键收藏+转发给需要的朋友!


如何在新加坡申报个人所得税?把手教你网上快速搞定!

新加坡哪些人需要纳税?

在新加坡,纳税群体分成两种:“居民”和“非居民”。其中,对于在新加坡工作的外国人来说,是否需要交税,主要是根据你在新加坡逗留的时间而定。


居民 (Residents)

新加坡公民;

新加坡永久居民;

如果在新加坡境内居住(合理的临时离境除外)或者工作(作为公司董事的情况除外)超过 183 天的外界人。

非居民(Non-residents)

如果你在纳税年度的前一年,在新加坡境内居住超过61天,但不满183天 ,需要按照 “非税收居民” 的税收规定,缴付 15% 个人所得税,但公司董事则需要缴付 22% 个人所得税。

如果你在新加坡境内居住不超过61天?,就不需要交税,而公司董事还是需要缴付 22% 个人所得税。

如果在新加坡境内居住(合理的临时离境除外)或者工作(作为公司董事的情况除外)超过 183 天的外界人。

注:183天指的是你在新加坡就业期间,逗留在新加坡的天数,包括周末和公共假日。就职期间因为合理理由出境新加坡,例如海外度假或出差,也算在逗留时间内。

外籍人士在新加坡报税的几种情况

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个人所得税起征点

新加坡是出了名的税率较低的国家之一,个人所得税是实行累进税率制,税率在2% - 22%之间,起征点是2万新币。纳税居民有权就子女抚养费、职业培训费、保险费以及公积金(CPF)缴款等事项享受个人所得税减免。

注:不用交税,不代表不用报税。

如何在网上报税?

报税前需要准备的资料:

1.表格IR8A;

2.家属救济情况;

3.房屋租金收入以及其他收入等详细信息(如果有);

4.商业登记号、合作税收参考号。

第一步:登陆IRAS的官方网站:www.iras.gov.sg. 选择Personal Tax,并用Singpass登录。

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第二步:点击Individual按钮进入到File Income Return 表格中。

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第三步,输入需要报税或者减税的项目。

第一项为就业收入与支出,这个不管是大公司还是小公司,一般都是公司财务帮忙申报的,直接在Section A里面勾选小方框即可。

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第二、三项是自雇收入和其他收入(比如租金收入等),适用于新加坡本地人或者PR, 如果是工作准证可以直接略过。

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重点是第四项Deductions,Reliefs and Parenthood TaxRebate:税务减免项。

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Child这一项,每一个孩子可以享有最高$4000的免税额度(最高可直接减税$280)。不过如果夫妻双方都在新加坡做工的话,只能其中一人申报。

小孩子减税具体方法:点击第四项里面Child后面的UPDATE按钮,输入小孩子个数(Child Order),选择证件类型为护照 Passport No.,后面依次输入护照号码、孩子姓名、出生日期、收养日期(如果小孩子是收养的)、国籍,最后一项小孩子年收入是否超过$4000当然选No。

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填写完成之后,按右边的 GO TO MY TAX FORM 按钮,就会回到Consolidated Statement(合并报表)页面,就是已经减税过后的页面。

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确认无误并且没有其他需要申报的项目之后,选择右边的PROCEED按钮,确认申报。

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另外,如果是pr的话,Parent/Handicapped 这一项也可以申报,除了父母之外,还包括祖父母。对于新加坡的pr朋友来说,需要注意:Parent/Handicapped Parent(父母/残疾父母)和Handicapped Brother/Sister(残疾兄弟姐妹)需要此位亲人在新加坡长期居住,才能享有减免政策。

完成申报后,税务局会出具缴税通知说明Notice of Assessment。记得需要在接到缴税通知之后的一个月内缴纳,否则可能被罚款哦。

新加坡税收减免

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01、照顾亲人

配偶/残障配偶减免:

① 配偶去年一年和你生活在一起;

② 配偶去年年收入不超过4000SGD。

孩子/残障孩子减免:

① 孩子未满16岁或还是全职学生;

② 孩子去年年收入不超过4000SGD。

父母/残障父母减免:

本人/配偶的父母/祖父母满足以下条件:

① 年龄在55岁或以上;

② 去年在新加坡居住至少8个月或以上,去年年收入不超过4000SGD。

注:残障父母只需要去年在新加坡居住至少8个月或以上即可获得减免。

02、在职母亲子女估税回扣

无论是已婚、离婚或丧偶的,如果孩子是新加坡公民就可再享有在职母亲子女估税回扣。

第一个孩子可让母亲享受的税收减免为总收入的15%;

第二个孩子为20%;

第三个及以后的孩子则为25%。

注:所有子女的WMCR总和不能超过母亲收入的100%,针对每个孩子申请的QCR/HCR 及WMCR的总和最高为50,000SGD。

03、人寿保险减免

若纳税人上一年度的公积金储蓄少于5000SGD,则纳税人可根据人寿保险保费申请估税减免。最高减免额为5000SGD与公积金缴交额的差额,或不超过投保额的7%,或已偿还的保险费,以更低者为准。

04、学费减免

学费减免是给予那些参加研讨会、会议或课程,以提升个人能力或相关工作领域的技能、知识的受雇人士。

参加课程所获得的技能必须与在职的工作或行业内某领域相关。课程提供方必须在新加坡会计与企业管制局(ACRA)注册。无论参加课程、研讨会和会议的数量多少,纳税人最多可申请每年5500SGD的学费减免。

注:注意考试费用也包含在课程费用里面。

05、退休扶助计划

满足一定条件下,公民或PR可享15,300SGD的减免额;外国人可享35,700SGD的减免额。

06、外籍女佣减免

在职的已婚女性或者单亲妈妈,若在上一年度聘请了外籍女佣,可享有外籍女佣减免。减免额度是去年全年缴纳的女佣税的两倍。

07、兵役减免

服兵役的公民可以享有1500SGD到3500SGD的减免额,减免的多少取决于你是否每年回营受训或参加其他活动,以及是否是关键指挥人员,拥有关键职务。全职服役人员可以减免3000SGD,非全职服役人员可以减免1500SGD。


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