2024新加坡报税季 | 详解个人所得税申报注意事项 小楹 • 2024年3月28日 12:22 • 新加坡 • 阅读 18 新加坡报税指南 2024年个税申报流程 个税申报，是在新加坡工作的人群必不可少的一项重大事务。 每年的3月1日至4月18日，是新加坡的报税季。 在这期间，所有符合条件的个人都需要向新加坡税务局(IRAS)提交去年1月1日到12月31日的个人所得税的表格申报。 如果你是第一次报税，可能不知道从哪里开始，以及如何进行报税。 本文将为你详细介绍新加坡个税申报中的一些注意事项，以及税收减免项目等，帮助你顺利完成报税。 Q新加坡个税申报时间电子申报截止时间：3月1日-4月18日； 纸质申报截止时间：3月1日-4月15日。 但新加坡为了保护个人资料采用了SingPass“双重认证”机制（2-Step Verification，简称2FA），需要5-7个工作日的时间。 因此，大家需要早点做准备，以免错过报税时间。 Q 个税申报方式 纸质申报：需提交所得税申报表，IRAS会在每年的2月至3月发送相关的纸质表格。 电子申报：纳税人使用 Singpass账号登录新加坡税务局官网 https://mytax.iras.gov.sg 进行在线提交申报表。 纳税群体和税率 新加坡个人所得税纳税群体分“税务居民”和“非税务居民”，不同的群体适用不同的税率和计算方式。 NO.01 税务居民（符合以下条件任意一条）： 新加坡公民； 新加坡永久公民； 在新加坡居留/工作的外国人： （a）上一个日历年(1月1日至12月31日)至少在新加坡连续工作/居住183天以上； （b）连续在新加坡工作/居住3年； （c）在新加坡跨越2个日历年的连续工作期，并且总停留期至少183天。（仅适用于在新加坡的外国雇员，不包括公司董事、公共演艺人员或专业人士。） 纳税居民必须就其在新加坡赚取的收入纳税，但个人取得的海外收入无须纳税，即使海外收入是付给新加坡的银行账户，也无需纳税也无需申报； 但如果受雇于新加坡企业，在新加坡收到来自于新加坡境外的收入，这部分须依法纳税。 NO.02 非税务居民： 不符合新加坡税务居民资格的个人。 非税务居民的两种情形： 在纳税年度的前一年，在新加坡境内居住超过61天，但不满183天的 ，需要按照“非税务居民”的税收规定，缴付15%个人所得税，但公司董事则需要缴付24%个人所得税。 在新加坡境内居住不超过61天 ，不需要交税，而公司董事还是需要缴付24%个人所得税。 *183天指的是个人在新加坡就业期间，逗留在新加坡的天数，包括周末和公共假日。就职期间因为合理理由出境新加坡，例如海外度假或出差，也算在逗留时间内。 居民税率新加坡居民的个人所得税，实行累进税率制，收入越高的人征税越高。 个税起征点2万新币，2万新币以下以下无需缴纳个人所得税。 从2024年开始，最高的个人所得税税率提高到24%，年收入超过新币100万将按24%的税率征税。 非居民税率 非税务居民不享受税收减免，税率按照以下两类收入途径来划分： 就业收入税非居民的就业收入按15%的统一税率或累进的居民税率征税，以较高的税额为准。 董事费、咨询费和所有其他收入的税款 非居民个人的税率目前为24%。适用于所有收入，包括物业租金收入、养老金和董事费，就业收入和某些应按降低预扣税率征税的收入除外。 个税纳税范围 根据新加坡所得税法，下列各项个人所得应当缴纳所得税： 工资薪金所得； 经营所得、佣金，及自由职业者取得的收入； 投资所得（如物业出租收入等）； 其他所得（如年金、特许权使用费、中奖等偶然所得或信托收入等)。 具体内容，可查看官网： https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/what-is-taxable-what-is-not 个税减免新加坡税务居民有权就子女抚养费、职业培训费、保险费以及公积金缴款等事项享受个人所得税减免。 纳税人在报税时可以根据个人情况申请个人所得税减免。目前新加坡个税减免的顶限为80,000新币。 在2024年新加坡财政预算案中，政府将在2024估税年提供50％的个人所得税回扣，回扣顶限设在200新币，这项计划主要让中等收入工人受益，回扣总金额为3亿5,000万新币。 另外，为了让更多须照顾家庭成员的纳税人享有税务回扣，从2025估税年开始，政府将提高符合税务回扣条件的家庭成员年收入顶限，从目前的4000新币调高至8000新币。 目前，如果纳税人须照顾的家庭成员年收入在4000新币或以下，可获得相关的税务回扣。 报税所需材料 表格IR8A 家属资料（例如子女、父母）以提出新的减免要求 房屋租金收入以及其他收入等详细信息（如果有） 商业登记号、合作税收参考号（仅适用于自雇就业者和合作伙伴） Singpass/ Singpass 外国用户账户 (SFA) 个税申报流程 报税缴税的流程主要分为：收到申报通知-报税-缴税三个步骤： 收到申报通知：在2月至3月期间收到短信/电子邮件/纸质信件形式的申报通知。 报税：收到申报通知后，在3月1日至4月18日期间进行报税。 缴税：一般来说，大多数纳税人将从4月底开始收到税单，需在税单日期后一个月内完成缴税。 通知您不需要提交所得税申报表的IRAS消息 通知您申报所得税的IRAS消息 在电子申报之前，报税人需要注册好SingPass账号。 由于启动SingPass 2FA功能需要5-7个工作日，建议提前准备，以免错过报税时间。 登录网站使用SingPass登录新加坡税务局官网：mytax.iras.gov.sg，选择Personal Tax进行在线提交申报表。 进行申报 登录后依次选择："Individuals"—"File Income Tax Return"—"Edit My Tax Form"； 如实呈报自己的所有收入来源；如存在任何工资薪金以外的其他收入来源(例如利息/租金等)，须在申报表内详细说明； 查看是否满足个人所得税减免项目条件； 确认申报 确认无误后，完成税务声明和评估通知，选择Proceed按钮确认。之后会出现一个确认页面，保存或打印以供记录就可以了，到此即完成了申报。 完成申报 完成申报后，税务局会出具缴税通知说明（Notice of Assessment），必须在接到缴税通知之后的一个月内缴纳，否则将面临罚款。 如果需要更多时间提交所得税申报表，最多可延长 14 天，请使用myTax Portal上进行延长归档。 详细操作步骤要求请参考以下网址： https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/understanding-my-income-tax-filing/e-filing-your-income-tax-return 缴税方式 如何支付税款？ 收到缴税通知（Notice of Assessment），确认无误后，就可以缴税了。可以根据自己的情况，选择以下其中一种方式支付税款： ATM汇款（DBS/POSB、OCBC） AXS在线平台、AXS站点 支票/GIRO/网上支付/电话银行（需开通相应服务） 邮政自助服务器（SAM） 电汇 在新加坡，如果你是自雇人士，例如自由职业者、保险顾问、房地产中介或创业人士，虽然没有领取固定的月薪，但是仍然必须根据自雇职业中赚取的收入来申报个人所得税。 新加坡的税率和优惠政策会定期进行更新和修订，纳税人需要及时了解新加坡税务申报的最新政策，遵守相应的税务规定，准确填写税务申报相关表格，并按照税务申报时间表及时缴纳税款。 免责声明：文章部分图片来源于百度等常用搜索引擎，所有转载的文章、图片、音频视频文件等资料知识产权归该权利人所有，但因技术能力有限无法查得知识产权来源而无法直接与版权人联系授权事宜，若转载图片可能存在引用不当或版权争议因素，请相关权利方及时通知我们，以便我方迅速删除相关图文内容，避免给双方造成不必要的损失。 免责声明：本文图片源自百度等搜索引擎，所有转载内容的知识产权归原权利人所有。因技术能力限制，无法直接联系版权人授权。若存在版权争议，请相关权利方及时通知，以便迅速删除，避免不必要损失。 对文章有疑问？点击添加顾问微信咨询 楹进荟顾问：yumi 小楹 0 生成海报 微信扫码分享 新加坡金融管理局第三方汇款禁令延至9月30日 上一篇 2024年3月28日 香港裕泽香江高峰论坛：逾100间家办有意在港落户，投资移民已超过1000个查询！ 下一篇 2024年3月28日 相关推荐 新加坡 国内护照更新后，新加坡准证(EP/SP/WP)需要重新申请吗？ 中国护照更新后，新加坡的工作签证需要重新申请吗？ 好消息：不用！ 但记得及时更新你的签证资料。 无论你拿的是工作准证（EP、SP、WP）、家属准证（DP），还是人力部（MOM）签发的长期探访准证（LTVP），护照更新后，都必须在新加坡人力部（MOM）的网站上更新你的护照信息并提交相关文件。 具体怎么做？ 1、在职人士（EP/SP/WP持有者）： 最简单的方法… 小楹 2025年7月24日 000 新加坡 税务身份：规划新加坡家办、移民时别踩坑！ 说到在新加坡搞家族办公室、移民或者打理全球资产，“税务身份”这事儿吧，经常容易被忽略，但绝对是个关键命门！ 为啥？现在全球税务信息交换（就是那个CRS）搞得风生水起，各国税务局之间信息共享越来越勤快。这时候，搞清楚你到底算新加坡的“税务居民”，还是被老家税局盯着不放的“原属地税务居民”，就成了国际身份规划里的头号灵魂拷问！ “税务居民身份”到底是个啥？为啥这… 小楹 2025年7月24日 300 新加坡 想在新加坡开公司？保姆级注册指南 在新加坡开公司，流程确实算高效的，政府也给不少鼓励政策。但该准备啥、流程咋走、税务怎么算？这些细节搞不清楚，后面可能麻烦不断。今天我们就掰开了揉碎了，把注册新加坡公司这点事儿给你讲明白！ 第一步：注册公司，你得备齐这些“料” 注册最常见的是私人有限公司，前期准备清单如下： 公司类型：想清楚你要干啥（比如普通的私人有限公司、公众公司等）。 公司名儿：得起个合法… 小楹 2025年7月24日 000 新加坡 什么是ODI？简单来说就是中国企业“走出去”直接投资 想象一下，一家中国的公司，想在国外开分公司、买外国公司股份，或者直接参与管理国外的项目，这种操作就叫做境外直接投资，英文简称ODI(Overseas Direct Investment)。它不是简单的买买股票，而是要真金白银投出去，在国外拥有一定话语权（所有权、控制权或经营管理权）。 想搞ODI？得先过这三道关！ 国内企业想到海外投资，可不是说走就走，得先拿… 小楹 2025年7月23日 100 新加坡 想要移民新加坡？看看哪种“入场券”适合你！ 新加坡这地方，真不愧是“花园城市”！经济活力强、教育顶呱呱、文化又多元，生活品质也高，难怪全球那么多人都想搬过去。不过呢，想在新加坡长期扎根，路子可不止一条。今儿个就跟你唠唠最常见的几种方式，瞅瞅哪个跟你对得上号！ 1. “土豪”专属通道：全球投资者计划 () 适合谁？简单说，就是超级有钱的大佬们，个人资产怎么也得几个亿（新币）起步那种。 要干啥？要么在新加… 小楹 2025年7月23日 000 联系我们 400-856-8986 工作时间：周一至周五，9:30-18:00，节假日休息 分享到: 微博 微信微信扫码分享 QQ好友 QQ空间 豆瓣 LinkedIn Facebook X
