2024新加坡报税季 | 详解个人所得税申报注意事项 小楹 • 2024年3月28日 12:22 • 新加坡 • 阅读 19 新加坡报税指南 2024年个税申报流程 个税申报，是在新加坡工作的人群必不可少的一项重大事务。 每年的3月1日至4月18日，是新加坡的报税季。 在这期间，所有符合条件的个人都需要向新加坡税务局(IRAS)提交去年1月1日到12月31日的个人所得税的表格申报。 如果你是第一次报税，可能不知道从哪里开始，以及如何进行报税。 本文将为你详细介绍新加坡个税申报中的一些注意事项，以及税收减免项目等，帮助你顺利完成报税。 Q新加坡个税申报时间电子申报截止时间：3月1日-4月18日； 纸质申报截止时间：3月1日-4月15日。 但新加坡为了保护个人资料采用了SingPass“双重认证”机制（2-Step Verification，简称2FA），需要5-7个工作日的时间。 因此，大家需要早点做准备，以免错过报税时间。 Q 个税申报方式 纸质申报：需提交所得税申报表，IRAS会在每年的2月至3月发送相关的纸质表格。 电子申报：纳税人使用 Singpass账号登录新加坡税务局官网 https://mytax.iras.gov.sg 进行在线提交申报表。 纳税群体和税率 新加坡个人所得税纳税群体分“税务居民”和“非税务居民”，不同的群体适用不同的税率和计算方式。 NO.01 税务居民（符合以下条件任意一条）： 新加坡公民； 新加坡永久公民； 在新加坡居留/工作的外国人： （a）上一个日历年(1月1日至12月31日)至少在新加坡连续工作/居住183天以上； （b）连续在新加坡工作/居住3年； （c）在新加坡跨越2个日历年的连续工作期，并且总停留期至少183天。（仅适用于在新加坡的外国雇员，不包括公司董事、公共演艺人员或专业人士。） 纳税居民必须就其在新加坡赚取的收入纳税，但个人取得的海外收入无须纳税，即使海外收入是付给新加坡的银行账户，也无需纳税也无需申报； 但如果受雇于新加坡企业，在新加坡收到来自于新加坡境外的收入，这部分须依法纳税。 NO.02 非税务居民： 不符合新加坡税务居民资格的个人。 非税务居民的两种情形： 在纳税年度的前一年，在新加坡境内居住超过61天，但不满183天的 ，需要按照“非税务居民”的税收规定，缴付15%个人所得税，但公司董事则需要缴付24%个人所得税。 在新加坡境内居住不超过61天 ，不需要交税，而公司董事还是需要缴付24%个人所得税。 *183天指的是个人在新加坡就业期间，逗留在新加坡的天数，包括周末和公共假日。就职期间因为合理理由出境新加坡，例如海外度假或出差，也算在逗留时间内。 居民税率新加坡居民的个人所得税，实行累进税率制，收入越高的人征税越高。 个税起征点2万新币，2万新币以下以下无需缴纳个人所得税。 从2024年开始，最高的个人所得税税率提高到24%，年收入超过新币100万将按24%的税率征税。 非居民税率 非税务居民不享受税收减免，税率按照以下两类收入途径来划分： 就业收入税非居民的就业收入按15%的统一税率或累进的居民税率征税，以较高的税额为准。 董事费、咨询费和所有其他收入的税款 非居民个人的税率目前为24%。适用于所有收入，包括物业租金收入、养老金和董事费，就业收入和某些应按降低预扣税率征税的收入除外。 个税纳税范围 根据新加坡所得税法，下列各项个人所得应当缴纳所得税： 工资薪金所得； 经营所得、佣金，及自由职业者取得的收入； 投资所得（如物业出租收入等）； 其他所得（如年金、特许权使用费、中奖等偶然所得或信托收入等)。 具体内容，可查看官网： https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/what-is-taxable-what-is-not 个税减免新加坡税务居民有权就子女抚养费、职业培训费、保险费以及公积金缴款等事项享受个人所得税减免。 纳税人在报税时可以根据个人情况申请个人所得税减免。目前新加坡个税减免的顶限为80,000新币。 在2024年新加坡财政预算案中，政府将在2024估税年提供50％的个人所得税回扣，回扣顶限设在200新币，这项计划主要让中等收入工人受益，回扣总金额为3亿5,000万新币。 另外，为了让更多须照顾家庭成员的纳税人享有税务回扣，从2025估税年开始，政府将提高符合税务回扣条件的家庭成员年收入顶限，从目前的4000新币调高至8000新币。 目前，如果纳税人须照顾的家庭成员年收入在4000新币或以下，可获得相关的税务回扣。 报税所需材料 表格IR8A 家属资料（例如子女、父母）以提出新的减免要求 房屋租金收入以及其他收入等详细信息（如果有） 商业登记号、合作税收参考号（仅适用于自雇就业者和合作伙伴） Singpass/ Singpass 外国用户账户 (SFA) 个税申报流程 报税缴税的流程主要分为：收到申报通知-报税-缴税三个步骤： 收到申报通知：在2月至3月期间收到短信/电子邮件/纸质信件形式的申报通知。 报税：收到申报通知后，在3月1日至4月18日期间进行报税。 缴税：一般来说，大多数纳税人将从4月底开始收到税单，需在税单日期后一个月内完成缴税。 通知您不需要提交所得税申报表的IRAS消息 通知您申报所得税的IRAS消息 在电子申报之前，报税人需要注册好SingPass账号。 由于启动SingPass 2FA功能需要5-7个工作日，建议提前准备，以免错过报税时间。 登录网站使用SingPass登录新加坡税务局官网：mytax.iras.gov.sg，选择Personal Tax进行在线提交申报表。 进行申报 登录后依次选择："Individuals"—"File Income Tax Return"—"Edit My Tax Form"； 如实呈报自己的所有收入来源；如存在任何工资薪金以外的其他收入来源(例如利息/租金等)，须在申报表内详细说明； 查看是否满足个人所得税减免项目条件； 确认申报 确认无误后，完成税务声明和评估通知，选择Proceed按钮确认。之后会出现一个确认页面，保存或打印以供记录就可以了，到此即完成了申报。 完成申报 完成申报后，税务局会出具缴税通知说明（Notice of Assessment），必须在接到缴税通知之后的一个月内缴纳，否则将面临罚款。 如果需要更多时间提交所得税申报表，最多可延长 14 天，请使用myTax Portal上进行延长归档。 详细操作步骤要求请参考以下网址： https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/basics-of-individual-income-tax/understanding-my-income-tax-filing/e-filing-your-income-tax-return 缴税方式 如何支付税款？ 收到缴税通知（Notice of Assessment），确认无误后，就可以缴税了。可以根据自己的情况，选择以下其中一种方式支付税款： ATM汇款（DBS/POSB、OCBC） AXS在线平台、AXS站点 支票/GIRO/网上支付/电话银行（需开通相应服务） 邮政自助服务器（SAM） 电汇 在新加坡，如果你是自雇人士，例如自由职业者、保险顾问、房地产中介或创业人士，虽然没有领取固定的月薪，但是仍然必须根据自雇职业中赚取的收入来申报个人所得税。 新加坡的税率和优惠政策会定期进行更新和修订，纳税人需要及时了解新加坡税务申报的最新政策，遵守相应的税务规定，准确填写税务申报相关表格，并按照税务申报时间表及时缴纳税款。 免责声明：文章部分图片来源于百度等常用搜索引擎，所有转载的文章、图片、音频视频文件等资料知识产权归该权利人所有，但因技术能力有限无法查得知识产权来源而无法直接与版权人联系授权事宜，若转载图片可能存在引用不当或版权争议因素，请相关权利方及时通知我们，以便我方迅速删除相关图文内容，避免给双方造成不必要的损失。 免责声明：本文图片源自百度等搜索引擎，所有转载内容的知识产权归原权利人所有。因技术能力限制，无法直接联系版权人授权。若存在版权争议，请相关权利方及时通知，以便迅速删除，避免不必要损失。 对文章有疑问？点击添加顾问微信咨询 楹进荟顾问：yumi 小楹 0 生成海报 微信扫码分享 新加坡金融管理局第三方汇款禁令延至9月30日 上一篇 2024年3月28日 香港裕泽香江高峰论坛：逾100间家办有意在港落户，投资移民已超过1000个查询！ 下一篇 2024年3月28日 相关推荐 新加坡 新加坡PR被取消后，还能再次申请吗？ 曾经是新加坡PR，后来被取消了，还能重新申请吗？ 答案是：可以！ 不过，这里有个关键信息你得知道——每一次新的PR申请，移民局都会当作全新的case来审核。也就是说，不管你之前是不是PR，这次申请都要“从头来过”，符合当前标准才行。 而且，如果你之前提取过公积金（CPF），申请通过后可能需要连本带利地还回去哦！ 如果你现在符合申请PR的资格，当然可以再次提交… 小楹 2025年9月18日 000 去新加坡开公司避开CRS？ 很多朋友想要知道在新加坡注册公司，是不是可以规避CRS，实现海外资产“隐身”，如果只注册公司，那当然是不行！ CRS采用“穿透式审查”，会一直追溯到公司背后的实际控制人和最终受益人。 所以金融机构有法律义务去识别账户的实际控制人，并向税务机关汇报企业的最终受益人、所有控股架构中的税务居民身份，账户余额、投资收益等信息。 新加坡作为亚洲的“全球税务筹划中心”，… 小楹 新加坡 2025年9月18日 000 新加坡 搬家必看！新加坡换地址全攻略，错过这些小心吃罚单！ 简单来说，它就是一张“官方认证”的居住凭证，上面有你的名字、地址、日期和发信机构信息。银行账单、水电费单、电话费账单……这些由机构发出的、带有你名字和详细住址的信件，才算是有效的地址证明，私人的可不行哦！ 而且，这封信必须是近三个月内的，名字和地址必须一字不差。在新加坡办银行卡、申请准证、买保险，可都离不开它！刚来新加坡的话，千万记得留好一份有效的地址证明。… 小楹 2025年9月18日 000 新加坡 想低成本移民新加坡？自雇EP可能是你的最佳跳板！ 在众多新加坡移民途径中，自雇EP（Self-Employed Employment Pass）逐渐受到企业主、自由职业者和高净值人士的青睐。相比传统的投资移民，自雇EP以低成本、周期快、可携全家的优势，成为一种灵活、务实的身份规划方案。 1、什么是新加坡自雇EP？ 自雇EP，顾名思义，就是通过“自己雇佣自己”来拿到新加坡就业准证。申请人只需： 在新加坡注册一… 小楹 2025年9月18日 000 新加坡 关于新加坡“自雇移民”，这些坑好多人踩过！ 今天要分享的是自雇（self-employed），不是新内容，但是因为很多人对自雇有误解，在这里简单说明一下。 市面上很多宣传新加坡自雇移民的，或者说主流都在这么宣传。但在新加坡，从来没有自雇EP这种工作签证，只有EP，EP就是一个普通的工作签证。不能因为自己注册了公司，自己做法人、股东，自己给自己发薪水，就称呼或者认定自己是自雇人士。 那什么是自雇人士？按… 小楹 2025年9月18日 000 联系我们 400-856-8986 工作时间：周一至周五，9:30-18:00，节假日休息 分享到: 微博 微信微信扫码分享 QQ好友 QQ空间 豆瓣 LinkedIn Facebook X
