新加坡补充退休计划（Supplementary Retirement Scheme, SRS）是新加坡政府推出的一项自愿性退休储蓄计划，旨在帮助居民（包括公民、永久居民和外籍纳税居民）通过税收优惠和灵活投资，进一步补充退休资金。和公积金（CPF）不一样，这个计划是自愿加入的。目的是鼓励大家多存一些钱，规划退休，同时还能享受税收优惠。
谁可以加入SRS？
新加坡公民、永久居民（PR）或者在新加坡工作的外国人
对于没有公积金的外国人来说，SRS是个不错的退休补充。因为他们也能参与此类计划。
01、新加坡SRS计划的作用
01供款抵税
SRS的最大吸引力在于其供款可直接抵扣个人所得税。不同身份的供款上限不同：
新加坡公民/永久居民（PR）：每年最高15,300新元。
外籍纳税居民（如EP持有者）：每年最高35,700新元，显著高于本地居民。
省税效果：假设边际税率为15%，外籍人士全额供款可节省税款约5,355新元（35,700×15%）
02投资收益免税
账户内的投资收益（如利息、股息、资本增值）在提取前完全免税，长期复利效应显著。
与普通投资账户相比，免税优势可提升实际回报率约20%-30%。
03提前阶段税务优化
合规提取：满法定退休年龄（目前63岁）后，若选择分10年分期提取，每年仅50%的金额需计入应税收入。例如，每年提取4万新元，仅2万需纳税，可能适用更低税率（如起征点2万新元以下税率为2%）。
提前提取：虽需全额缴税并加收5%罚金，但特殊情况下（如重病、破产）可免罚金提取。
04灵活的投资选择
资金可投资股票、基金、债券、保险、政府债券（如SSB、T-Bills）及房地产信托（REITs）等。
02、外籍人士专属优势
更高供款上限：外籍纳税居民（如EP持有者）的供款上限是本地居民的2.3倍（35,700 vs. 15,300新元），适合高收入外籍专业人士。
全球收入免税：新加坡不征收资本利得税和遗产税，外籍人士通过SRS投资可最大化税后收益。
助力PR申请：长期参与SRS体现财务稳定性，可能间接提升永久居民申请成功率
如何加入SRS计划？
可在新加坡三家本地银行，星展银行、华侨银行和大华银行，开设SRS账户。每个人只能拥有一个SRS账户。必须在当年12月31日前，按照银行要求转款，才能在下一个结算年度获得SRS税收减免。
星展银行相关网站：https://www.dbs.com.sg/personal/investments/srs-and-cpf/supplementary-retirement-scheme
华侨银行相关网站：https://www.ocbc.com/personal-banking/investments/supplementary-retirement-scheme-account
大华银行相关网站：https://www.uob.com.sg/personal/invest/srs-account.page
03、SRS取款规则解析
1.正常取款（退休年龄后取款）
当您达到法定退休年龄后，可以开始从SRS账户中正常提取资金。取款规则如下：
仅50%的取款金额需要缴税：
假如您提取10,000新币，只有50%（即5,000新币）会被计入您的当年应税收入，按个人所得税税率缴税。
无额外罚款：
只需缴纳正常所得税，无需支付额外的5%罚款。
为什么只需缴纳50%的税？
这是政府鼓励长期储蓄和合理退休规划的政策之一。由于50%的取款免税，这会降低您的税务负担，特别是在退休后收入减少、处于较低税阶时。
2.提早取款（退休年龄前取款）
如果您在法定退休年龄之前提取SRS资金，会面临以下后果：
100%的取款金额需要缴税：
假如您提前取款10,000新币，整个金额都会被计入当年的应税收入，按个人所得税税率缴税，而不是50%。
额外支付5%的罚款：
除了缴税之外，您还需支付取款金额的5%作为提前取款的罚款。
案例说明：提前取款的成本假设您提前取款10,000新币：
缴税金额：如果您的个人所得税税率为10%，需要缴纳1,000新币的税（100%计入应税收入）。罚款金额：额外支付5%的罚款，即10,000新币 × 5% = 500新币。
总成本：因此，提前取款的总成本为1,500新币，相比正常取款成本更高。
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