什么是13D？
离岸基金税收豁免计划（所得税法中13D部分）:所得税法中的多项税收激励计划适用于由家族办公室管理的基金公司，其允许家族境内外家族投资中对指定类别的投资免征所得税。
新加坡13D方案常见架构分析
13D项目架构模式解析
主体结构
新加坡控股公司：作为信托载体，持有境外资产。
离岸信托基金：委托专业受托人（如持牌信托公司）管理资产。
受益人委员会：由客户指定亲属或法律顾问组成，监督资产分配。
关键文件
信托契约：明确资产来源、受益条款及治理规则。
投资指令：限定受托人投资范围，保障资产安全。
私协议：严格保密客户信息，符合《数据保护法》。
13D方案爆红逻辑｜用确定性投资锁定新加坡顶级资源
投资规模AUM灵活13D 计划对基金公司最低资产资金管理规模无限制，但根据楹进集团的项目经验我们通常建议放$500w以上。此外对“最低当地支出要求”和“投资专业人士数量”同样是没有要求的。
如此，与 13O 和 13U 相比，13D没有严苛的准入门槛，无需获得新加坡金管局的批准，也不需要向新加坡金管局进行年度申报，申请过程简便，仅需提交相应的法律与税务意见书即可。
申请流程便捷申请人在新加坡境外（如 BVI 或开曼）设立一家离岸基金公司，在新加坡境内设立一家基金管理公司，确保离岸基金为非新加坡税务居民，即可实现该基金公司名下所有收益享受税务豁免。整个流程预计 4 - 6 个月左右完成，其中拿到 EP 税务居民身份在 1 - 2 个月左右，申请税务豁免在 2 - 3 个月左右，获批速度较快。
助力移民规划办理13D项目不仅可以协助家族成员快速完成身份规划，还能为子女提供本地优质教育资源（如政府学校配额、学费减免），同时实现资产配置与移民目标的双重绑定。
税务筹划优势明显离岸基金公司投资收益免税，管理公司盈利（管理费）所得为 17%（前三年减免，若利润 < 20 万新币，前三年实际税率 < 8.25% ）。作为实际控制人 / 股东拿到 EP 后，默认成为新加坡税务居民，新加坡税率低，无资本利得、股息分红等税种，实行属地征收原则，海外收入免收一切所得税。基金从指定收入中进行的分配在基金投资者手中也同样获得豁免。
13D vs 13O/13U｜三大方案核心差异表
13D项目适配性改造
在新加坡各类项目中，除了FO家族办公室的项目，我们不得不提到PIC投资项目，楹进集团在与这类客户合作规划时，常常会向客户建议：若客户的资金规模已达到13D项目的最佳配置区间，完全可以考虑将 “部分资产先行升级”（如转移部分至13D），这样不仅您能保留部分资产维持移民资格，又能将剩余资金转入13D信托—— 零管理成本、免税收益、资产安全三重保障 。
新加坡家族办公室就是一种管理家族财富的机构，针对不同类别和需求形成金融架构，整个搭建过程需要在新加坡设立两家公司：基金公司和基金管理公司。基金公司负责持有所有投资资产，基金管理公司负责管理上述基金的运作，并且两者必须是“关联公司”。在满足对应税法条款后即可享受免税优惠。不仅能实现身份规划还能合理的让财富的保值、增值以及传承
然而在财富传承与税务优化的复杂赛道上，新加坡13D项目以其法律确定性、架构灵活性及成本可控性，持续为亚洲高净值家庭提供稳健解决方案。相较于部分海外机构的“标准化模板”，我们深耕本土化服务，通过精准匹配客户跨境税务身份、资产类型及家族治理需求，致力助力企业家实现风险隔离、税负优化与代际和谐的三重目标。
面对瞬息万变的国际监管环境，选择专业机构的核心在于对合规性的敬畏、对长期价值的坚守。如果您渴望在保障财富安全的同时，为后代构建可持续增长的财富生态，不妨从一次深度资产诊断开始——我们愿以十年经验为舵，助您驶向更从容的未来。
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楹进荟顾问：yumi 