美国作为一个移民大国，吸引了数十万移民涌入其疆域，这其中不乏高资产净值移民群体。然而，除了获得绿卡，这些移民还需要考虑如何合理规划和转移他们在美国以外的财产。高资产净值移民在美国移民过程中必须重视税务规划，这不仅能够帮助他们节省税款，还能避免不必要的税务问题。
高资产移民税务规划
根据2022年的统计数据，中国已经有数百万家庭的净资产达到千万元级别，这些家庭非常关注财富的安全问题。相较于其他热门的中国移民目的地，如新加坡，美国在高等教育资源、就业机会以及资产配置方面具有明显优势。
然而，一旦家庭成功移民到美国，他们就会成为美国的税务居民，必须履行相关的纳税义务。因此，在移民前，高资产移民必须合理规划他们的海外资产。
有些新移民可能不熟悉美国对于海外资产和赠与的申报规定，容易出现准备不足的情况。例如，某客户曾在欧洲生活了数年，拥有五六个银行账户，未在申报时充分了解规定，回到美国后被罚款高达400万元。美国国税局要求超过1万元的账户必须申报，因为这位客户涉嫌故意漏报，所以被处以罚金。
此外，许多中国新移民普遍认为美国的税收负担较重。然而，实际上，与中国等国相比，美国的个人所得税税率并不高。中国的个人所得税按照等级递进征税，最高可达45％，而美国的税率范围在24％到37％之间。此外，美国还设有个人所得税免征额和多种财务工具，可以帮助降低纳税金额。
那么，高净值移民如何在合法合规的前提下，降低税负？如何合理避税？
避免在获得绿卡前成为美国税务居民
在税务方面，美国税务居民与非税务居民的应税收入和申报要求存在差异。楹进集团表示非税务居民只需要针对在美国境内产生的收入交税。因此，移民前，应尽量避免成为美国的税务居民，并提前开始全球资产的税务规划。
提高资产的成本基数
资本利得税是指在出售或交易资本商品时，资产增值部分需要缴纳的税款。合理有效地提高资产的成本基数可以降低资本利得税，从而减少纳税金额。这可以通过在移民前将资产转移到一家非美国公司来实现，从而改变其美国税务性质，提高资产的成本基数。
在低税率地区出售升值资产
一些国家或司法管辖区的所得税税率较低，例如香港。来自这些地区的纳税人可以考虑在移民前出售这些地区的资产。这样，纳税人在出售资产时只需要支付较低的本国税款，同时拥有充足的资金用于购买新的资产。当移民到美国后，这些新资产将以购买时的市场价作为成本基数，从而降低了潜在的资本利得税。
综合来看，移民前的财产和税务规划对于高资产移民至关重要。美国税法每年都在发生变化，因此建议咨询专业的税务顾问或会计师，以确保您的规划符合最新的法律要求。税务规划可以帮助您合法避税，降低税务负担，以及在移民过程中更加顺利地管理财务。不要忽视税务规划的重要性，因为这可能会在未来为您节省大量财产。
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楹进荟顾问：yumi 