去年12月通过的“保障法案”让纳税人可以提前领出退休金来扶养小孩，5000元内不用支付10%的罚款，但仍须付所得税。(Getty Images)
新手爸妈注意了！去年12月通过的“保障法案”(Secure Act)修改2006年的“退休金保护法案”(Pension Protection Act)结构，让纳税人可以提前领出退休金来扶养小孩；但是专家警告，即使提早领退休金的目的是为了抚养小孩，以理财的角度来看，这可能不是最聪明的选择。
新规定允许新生儿家庭从退休计画或个人退休帐户(IRA)领取最多5000元，不用负担10%的罚款；一般来说只要年龄低于59.5岁的人提前领取退休金，就必须缴交罚款；而提前领退休金领的正当理由，除了抚养新生儿和领养，死亡、残疾和医疗开销等原因也包括在内。
包括有领养的家庭，父母每人各可领取的金额上限为5000元，因此若父母双方各有一个退休账户，他们能领取的金额最高可到1万元，但是该笔收入必须缴交所得税。
纽约注册会计师(CPA)，同时也是会计事务所Ed Slott and Co.创办人斯洛特(Ed Slott)就说，即使不用负担10%的罚款，这仍是一个高成本的理财方案。
斯洛特表示除了要多付所得税之外，你的退休基金也会有一个缺口，而这笔钱通常都是好几年的积蓄，可能也要花好几年才能补回来，其中也会有人没办法在退休前将缺口补满。
另外，斯洛特认为这容易让人陷入借贷的恶性循环；斯洛特举例，先前有一对夫妻从退休基金拿走3万元来筹备婚礼，他们除了要负担10%的罚款，最后因为没有钱可以缴交所得税，导致他们又再从退休基金领钱出来支付。
斯洛特说：“他们这样持续好几年，直到把退休金几乎都花光。”
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