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美国新移民税务问题问答
Q: EB-5投资移民报税形式和报税日期？需要申报什么表格？这些表格的用途是什么？报税有哪些注意事项？
A：EB-5投资移民拿到绿卡以后是按照税务居民税表1040来申报税表，每年1040的截止日期是4月15，1040表格最多可以延期6个月到10月15申报。1040表示个人报税的总表，下面主要有Schedule A(列举扣除)，B（利息和分红收入）, C（自雇收入）, D（资本利得收入）, E（房屋出租和K1收入）的附表。报税主要需要注意截止日期，海外账户，资产，信托，赠与，公司，合伙人申报的完整性以及所有数据的准确性合理性。
Q: 非美国居民如何保税？
A： 非居民只需要申报美国当地收入，包括利息收入，理财收入，租金收入，美股收入，EB-5投资收入。使用1040NR表格来进行申报，截止日期和1040一样。非税务居民在没有社安号的情况下，必须提前申请税号。
Q:有的项目方同时给提供的是K1和8805表，新移民需要做什么？是要依据报表上收益情况来决定是否申报？是不是只有没SSN的客户才会有8805表？
A：K1是投资项目的收益表格，如果客人还没有拿到社会安全号，在K1有收益的情况下，需要通过8805的表格按照外国人的税率来进行预扣税。K1和8805都是有用的，收到之后需要申报，无论1040或者1040NR。8805预扣的税金可能可以通过报税的方式退回给客人。K1表格也同时显示客户的税务基础，若当年无法抵扣亏损，亏损可以累计和以后的收入对冲。今后就算投资收益回本，也不需要缴税。
Q: 未登陆的新移民，项目方提供的K1表是否已经代扣代缴？在表格的那些地方可以看到看出来？如果已代扣代缴，是否只是帮缴预扣税，但申报税表还要自己来申报吗？如果在未登陆前，从没报过税，登陆后可以补报吗？未登陆前的都能补报吗？有听说只能补报过去三年的，是这样吗？
A：K1和8805的问题在上面解释过了。如果客户之前没有报过税，登录后可以补报过去的税表，但是最多只能退回过去2-3年多预扣的税金。
Q:申报联邦税的同时也需要申报州税吗？简单解释下state non-resident withholding tax?
A： 每个项目都有所在的州，因为客户是非居民，所以会先预扣STATE NON-RESIDENT WITHHOLDING TAX，这个意思和联邦的8805差不多，但是一般州的标准扣除额很低，预扣就是实际该交的税，可能退不回来。
Q: 有的移民第一年登陆美国，联系自己的税务师完成了报税，因为EB-5项目方给的税表晚了些，没能一同申报，是否还能补报？如果能，是只补充申报就可以了，还是同时需要补交税金？
A： 这种情况客人需要修改税表把投资项目的K1放进去，按照税金的变化多退少补。若是在4月15日没有申请延期，有可能有罚金和利息。
Q: 针对在美国留学的投资人，这些应该是已经有税号的，针对移民投资的报税，是否有必要申报？有税号和没有税号申报有什么区别？如果新移民从来没有进行过投资报税，是否有不良影响？可否补报？
A： 报税是需要的，有税号的就正常申报，没有的话可以申请税号申报。有税号和没有税号的主要区别是：有税号才有资格退税。有没有税号都需要缴税。客户在需要报税的情况下没有报税的话，需要按情况尽快补报来减少罚金和利息。
Q: 移民申请还没有获批，但是在美国已经购置房产，且每年有固定的租金收入，这部分收益是否需要向美国税务局申报？如果一直未申报过，是否会影响客户的绿卡申请？补缴是否可行？
A： 不论客户是什么身份，只要在美国有房租出租收入就需要报税，如果之前没有报税需要尽快补报。若被国税局或者州税局查到，很有可能要求你申报租金收入，不让你抵扣相关的商业费用。报税记录有可能影响绿卡申请。补缴税金罚金和利息之后通常不会影响客户的在美信用记录。
Q: 未来50万美金投资款返还后，这笔款项是否需要再次报税？
A：50万美金的投资返还的概念和撤资是一样的，不属于收入，会在税表上体现，但是不用交税。前提是客户都有申报，而且维持税务基础的计算。
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